按照区人大常委会2021年工作安排，10月27日，区人大常委会副主任牛清国带领部分常委会委员，法制工委有关人员，对照审计查出突出问题整改清单，通过座谈交流、听取汇报、查阅资料等方式，对全区2020年度审计查出突出问题整改情况进行专项视察。现将视察情况报告如下：

一、基本情况

2020年，区审计部门共查出2019年度区本级预算执行和其他财政收支情况问题共七大类247个，涉及32个部门单位。发出审计报告通知 75件。截止2021年10月，已整改到位175个，完成整改金额9513.80万元，正在整改27个，尚未完成整改的问题45个，向有关部门移交违规违纪问题线索1条。

视察组认为，区政府能依法履行审计监督职能，及时部署推进审计查出问题的整改工作，要求相关单位严格落实整改责任。被审计单位对整改工作的重视程度不断提高，绝大多数问题得到了及时的纠正，整改效果明显。但也有一些问题未完全整改到位，需要进一步加大整改力度。

　　二、存在的主要问题 

　　2020年，审计部门查出的问题相对较多，产生问题的原因也比较复杂。一方面由于区级财力不足以及体制机制不健全等客观因素所致。另一方面也有个别部门单位主观原因导致。主要表现为以下四个方面： 

一是对审计查出突出问题整改工作认识不足。部分单位对审计查出突出问题整改工作不够重视，过多强调客观原因，整改措施不力，工作推进缓慢。个别单位对审计问题整改有畏难情绪，存在消极应对现象。

二是对审计查出突出问题整改工作缺乏制度性约束手段。审计整改工作缺乏明确的政策依据和配套制度文件，审计整改责任主体、跟踪监督主体、追责问责主体等职能划分不清，权责不明，对整改不力的单位部门缺乏跟踪督查问责措施。一些单位对审计查出的系统性、普遍性、易发性问题，没有真正采取有效措施研究解决，导致一些问题年年出现，屡审屡犯。

三是执行法律法规和财经纪律不严。受我区财力不足影响，区政府及相关部门在实际工作中，为便于项目实施和推进工作落实，在执行国家法律法规和财经纪律要求方面存在执行不严，人为变通现象。如：挪用挤占专项经费，违规多头开设银行账户等。特别是在项目招投标和政府采购领域问题较为普遍，这些问题涉及的资金数额较大，而且都已形成既定事实，即使审计后期发现，问题也只能搁置，难以进行实质性整改。

四是对审计查出突出问题整改工作结果应运不到位。对将审计整改结果纳入部门绩效考核、评价领导干部履行经济责任和干部选拔任用等制度性要求执行不严格。对审计查实的违规违纪问题追责问责偏松偏软，移送问题线索不多，审计结果运用不充分，震慑和警示作用不明显。

三、几点建议

（一）加强领导，进一步提高对审计查出问题整改工作的认识。审计整改工作是贯彻落实《预算法》《审计法》等法律法规的具体体现，是维护财经秩序、推进法治政府建设、促进经济社会平稳健康发展的重要举措。区政府要高度重视审计整改工作，定期听取工作情况汇报，及时安排部署审计整改工作，督促检查相关部门、单位落实审计整改责任，研究解决审计整改工作中的突出问题，

（二）明确职责，确保审计查出突出问题得到及时有效整改。要进一步加大审计查出突出问题整改力度，对尚未整改到位的问题，进行分类梳理，深入分析原因，建立整改销号清单，制定切实有效措施逐条逐项限期整改。对历史遗留问题和特殊困难事项，审慎区分情况，召开专题会议进行研究，依法有序推进整改落实。

（三）建章立制，探索建立审计查出突出问题整改长效机制。

要坚持问题导向，聚焦近年来审计发现和反映的各类突出问题，研究制定出台符合我区实际的审计查出突出问题整改工作制度办法。逐步形成“党委总揽、人大监督、政府督办、职能部门分工协作、被审计单位具体执行”的审计整改工作机制，彻底扫清体制机制障碍，形成长效工作机制。

（四）强化监督，努力提升审计查出问题整改结果应运能力。区政府要把审计整改工作列入会议研究事项，把审计查出问题整改工作纳入被审计单位综合考核内容，把审计整改成效作为领导干部考核、任免、奖惩的重要依据。加大审计整改责任追究力度，对整改不力、拖延整改、拒不整改造成重大损失和影响的，严肃追责问责。